Wann sollte man Mehrwertsteuer berechnen?

Wenn du einen CloudCart-Shop hast und deine Produkte in der EU oder in anderen Regionen außerhalb der Union verkaufst, solltest du verstehen, wann du auf deine Verkäufe Mehrwertsteuer berechnen musst und welchen Satz du für jeden Kunden anwenden solltest. 


Wenn dein Jahresumsatz unter einer bestimmten Grenze liegt, musst du dich nicht für die Mehrwertsteuer registrieren. In diesem Fall berechnest du keine Mehrwertsteuer auf deine Verkäufe, egal woher deine Kunden kommen, und du kannst die folgenden Schritte überspringen. Wenn dein Unternehmen umsatzsteuerregistriert ist, musst du einigen deiner Kunden Mehrwertsteuer berechnen und deine Umsatzsteuernummer in deinen Rechnungen angeben.

Wichtig! Nach der Änderung der Umsatzsteuervorschriften zum 1. Juli 2021 wurden die bestehenden Schwellenwerte für Distanzverkäufe von Waren innerhalb der EU abgeschafft und durch einen neuen Schwellenwert für die gesamte EU von 10.000 EUR ersetzt. Unterhalb dieser Schwelle von 10.000 EUR können Distanzverkäufe von Waren innerhalb der EU weiterhin der Umsatzsteuer im Mitgliedstaat unterliegen, in dem die steuerpflichtige Person ansässig ist. Lies mehr hier.

 

Ob du auf einen bestimmten Verkauf Mehrwertsteuer berechnen musst oder nicht, hängt davon ab, aus welchem Land dein Kunde kommt und ob es sich um einen Verbraucher oder ein Unternehmen handelt.

Verstehen der Mehrwertsteuern

1. Verkauf im eigenen Land


Wenn du in deinem eigenen Land verkaufst, bist du verpflichtet, Mehrwertsteuer zu berechnen, wenn dein Unternehmen umsatzsteuerregistriert ist. 

  • Wenn der Kunde aus deinem eigenen Land kommt, spielt es keine Rolle, ob es ein Unternehmen (B2B) oder ein Endverbraucher ist, die Mehrwertsteuer ist immer anwendbar.


2. Verkauf in einem anderen Land der Europäischen Union


Wenn du in ein anderes Land innerhalb der EU verkaufst, musst du zwischen Verbrauchern und Unternehmen unterscheiden.

  • Wenn du ein Produkt an ein umsatzsteuerregistriertes Unternehmen (B2B) in der EU verkaufst, das in einem anderen Land der Union tätig ist, berechnest du auf diesen Verkauf keine Mehrwertsteuer. Dieses Unternehmen muss die Mehrwertsteuer in seinem eigenen Land zu dem für diesen Staat geltenden Satz zahlen. 

  • Wenn du dasselbe Produkt an einen EU-Endverbraucher verkaufst, musst du bei diesem Verkauf die Mehrwertsteuer zum Satz deines eigenen Landes berechnen, oder du musst möglicherweise die Mehrwertsteuer zum Satz des Landes des Kunden berechnen, wenn du die Schwelle für Distanzverkäufe von 10.000 EUR überschritten hast.

Liste aller EU-Staaten mit Umsatzsteuer

        'AT', // Österreich
        'BE', // Belgien
        'BG', // Bulgarien
        'HR', // Kroatien
        'CY', // Zypern
        'CZ', // Tschechische Republik
        'DK', // Dänemark
        'EE', // Estland
        'FI', // Finnland
        'FR', // Frankreich
        'DE', // Deutschland
        'GB', // Großbritannien
        'GR', // Griechenland
        'HU', // Ungarn
        'IE', // Irland
        'IT', // Italien
        'LV', // Lettland
        'LT', // Litauen
        'LU', // Luxemburg
        'MT', // Malta
        'NL', // Niederlande
        'PL', // Polen
        'PT', // Portugal
        'RO', // Rumänien
        'SK', // Slowakei
        'SI', // Slowenien
        'ES', // Spanien
        'SE', // Schweden



3. Verkauf außerhalb der EU


Wenn du deine Produkte an Kunden außerhalb der EU verkaufst, berechnest du keine Mehrwertsteuer. Du kannst jedoch die Mehrwertsteuer, die du auf damit verbundene Ausgaben gezahlt hast, abziehen, z. B. auf Waren oder Dienstleistungen, die speziell für diese Verkäufe erworben wurden.


In einigen Ländern gibt es Unterschiede in den Mehrwertsteuersätzen bestimmter Produktkategorien. Schau dir den Artikel über die Steuerbefreiungen und Ermäßigungen.