Când percepeți TVA?

Dacă aveți un magazin CloudCart și vindeți produsele dvs. pe teritoriul UE sau în alte regiuni din afara Uniunii, trebuie să știți când percepeți TVA pentru vânzările dvs. și ce cotă aplicați în diferite cazuri. 


Dacă cifra dvs. de afaceri anuală este sub un anumit prag, nu este nevoie să înregistrați societatea dvs. în scopuri de TVA. În acest caz, nu percepeți TVA pentru vânzările dvs., indiferent de țara din care provin clienții dvs. și puteți sări peste pașii descriși mai jos. Dacă afacerea dvs. este înregistrată în scopuri de TVA, trebuie să percepeți TVA de la anumiţi clienţi dintre clienții dvs. și să includeți numărul dvs. de înregistrare în scopuri de TVA pe facturile emise.

Important! După modificarea regulilor privind TVA începând cu 1 iulie 2021, limitele existente pentru vânzările la distanță de bunuri în cadrul UE au fost abolite și înlocuite cu o nouă limită pentru întreaga UE de 10.000 de euro. Sub această limită de 10.000 de euro, vânzările la distanță de bunuri în cadrul UE pot continua să fie supuse TVA în statul membru în care persoana impozabilă este stabilită. Citiți mai multe aici.


Dacă percepeți TVA sau nu percepeţi, pentru o anumită vânzare, va depinde de țara din care provine clientul dvs. și dacă este vorba de o persoană fizică sau juridică /firmă/.


Impozitare cu TVA la:

1. Vânzarea produselor în țara în care este înregistrată firma dvs.

Când vindeți în țara dvs., trebuie să percepeți TVA dacă firma dvs. este înregistrată în scopuri de TVA. 

  • Dacă clientul este din aceeași țară, indiferent dacă este o persoană juridică (B2B) sau o persoană fizică, se percepe întotdeauna TVA.


2. Vânzarea de produse într-un alt stat UE 

Dacă operați pe o piață externă, dintr-un stat membru UE, este important să luați în considerare dacă clientul dvs. este o firmă (persoană juridică - PJ) sau o persoană fizică(PF). 

  • Dacă vindeți un produs către o firmă (B2B) înregistrată în scopuri de TVA într-un alt stat UE, nu trebuie să percepeți TVA pentru această vânzare. Acest client trebuie să plătească TVA în propria țară, la tariful respectiv aplicabil acolo.
  • Dacă vindeți același produs unei persoane fizice dintr-un alt stat UE, trebuie să percepeți TVA pentru această vânzare cu rata TVA aplicabilă în țara dvs. (pentru Bulgaria 20%). Există, de asemenea, excepții în cazul cărora este posibil să trebuiască să percepeți TVA la rata aplicabilă în țara clientului, dacă valoarea totală a vânzărilor depășește plafonul de vânzări la distanță, conform reglementărilor țării în cauză - așa-numitul TVA transfrontalier. Apoi, sunteți obligat să vă înregistrați în scopuri de TVA în țara străină în care vindeți și să aplicați rata ţării respective vânzărilor dvs. acolo.

Lista statelor membre ale Uniunii Europene care intră în zona TVA 

        'AT', // Austria
        'BE', // Belgium
        'BG', // Bulgaria
        'HR', // Croatina
        'CY', // Cyprus
        'CZ', // Czech Republic
        'DK', // Denmark
        'EE', // Estonia
        'FI', // Finland
        'FR', // France
        'DE', // Germany
        'GB', // Great Britain
        'GR', // Greece
        'HU', // Hungary
        'IE', // Ireland
        'IT', // Italy
        'LV', // Latvia
        'LT', // Lithuania
        'LU', // Luxembourg
        'MT', // Malta
        'NL', // Netherlands
        'PL', // Poland
        'PT', // Portugal
        'RO', // Romania
        'SK', // Slovakia
        'SI', // Slovenia
        'ES', // Spain
        'SE', // Sweden


3. Vânzarea de bunuri în afara Uniunii Europene 

Dacă vindeți bunurile dvs. clienților din afara UE, atunci nu percepeți TVA. Cu toate acestea, aveți dreptul să deduceți TVA-ul pe care l-ați plătit pentru cheltuielile legate direct de activitatea pe care o desfășurați. 


În unele țări există diferențe în cotele de TVA pentru anumite categorii de produse. Pentru mai multe informații, citiți articolul despre Excepții, scutiri și aplicarea diferitor cote de TVA din Centrul nostru de ajutor, pentru a afla cum configurați corect taxele magazinului dvs.